세무설계
부가가치세,
부가가치세,
이번에 얼마나 나올까요?
이번 신고 기간(개인 6개월, 법인 3개월)의 매출과 매입을 넣으면 낼 부가가치세를 미리 계산합니다. 카드 매출 세액공제와 음식점 의제매입세액공제도 반영합니다.
매출 (부가가치세 포함)이번 신고 기간 합계 (1~6월 또는 7~12월)
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매입 (부가가치세 포함)같은 기간 합계
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이번에 낼 부가가치세
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계산 과정 자세히 보기
신고 전에 빠뜨린 공제가 없는지 확인해 보세요.
매입 증빙과 공제 요건을 함께 보고, 절세할 수 있는 부분을 확인해 드립니다.
자주 묻는 질문
부가가치세는 언제 신고하나요?
개인사업자는 6개월마다(1~6월분은 7월, 7~12월분은 다음 해 1월), 법인은 3개월마다 신고합니다. 개인사업자는 4월이나 10월에 예정고지로 미리 낸 세금이 있으면 그만큼 빼고 냅니다.
금액은 부가세를 포함해 넣나요?
네. 매출과 매입 모두 부가세가 포함된 금액으로 넣어 주세요. 세금계산서는 공급가액과 세액을 더한 합계금액입니다.
신용카드 발행세액공제는 누가 받나요?
직전 연도 매출 10억 원 이하 개인사업자 가운데 소매업, 음식점업, 숙박업처럼 주로 개인 손님에게 파는 업종이 받습니다. 카드와 현금영수증 매출의 1.3%를 한 해 1,000만 원까지 공제합니다. 법인은 받을 수 없어 법인을 고르면 반영하지 않습니다.
의제매입세액공제는 얼마나 받나요?
음식점 기준으로 개인은 6개월 과세표준 2억 원 이하 9/109(2026년 말까지), 초과 8/108을 적용합니다. 공제받을 수 있는 매입은 과세표준의 75%(1억 원 이하), 70%(2억 원 이하), 60%(초과)까지입니다. 법인은 6/106에 과세표준의 50%까지이며, 이 한도는 2027년 말까지 적용되는 우대 한도입니다.
간이과세자도 쓸 수 있나요?
됩니다. 사업자 구분에서 개인사업자를 고르고 과세 유형을 간이과세자로 바꾸시면 업종별 부가가치율로 계산합니다. 직전 연도 매출(공급대가)이 1억 400만 원 미만이면 간이과세자이고, 부동산임대업과 과세유흥장소는 4,800만 원 미만이어야 합니다. 간이과세자는 1년에 한 번, 다음 해 1월 25일까지 신고합니다.
간이과세자와 일반과세자 중 무엇이 유리한가요?
매출이 적고 매입이 많지 않다면 간이과세자가 세금이 적습니다. 다만 간이과세자는 매입세액을 돌려받지 못해서, 인테리어나 설비처럼 큰 투자가 있는 해에는 일반과세자가 유리합니다. 거래처가 세금계산서를 요구하는 사업이라면 발급 범위도 함께 보셔야 합니다. 두 유형을 각각 계산해 비교해 보세요.
세금계산서를 못 받은 매입도 공제되나요?
세금계산서나 사업용 신용카드, 현금영수증처럼 적격증빙이 있어야 공제됩니다. 간이영수증만 있는 매입은 부가가치세를 돌려받지 못하니 매입 칸에 넣지 마세요.
· 계산 결과는 참고용입니다. 일반과세자는 한 번 신고할 때의 금액을, 간이과세자는 한 해 금액을 계산합니다.
· 간이과세자는 매출(공급대가)에 업종별 부가가치율을 곱한 금액에 10%를 매기고, 매입은 0.5%만 공제하며 돌려받지 못합니다. 한 해 매출이 4,800만 원에 못 미치면 납부 의무가 면제되지만 신고는 해야 합니다.
· 세율과 공제 한도는 2026년 기준입니다.